发票收现金的话分两步走。首先开票后现金进账，同时记录应收款。等对方报销时再冲销应收款。比如开票后现金进账同时记录应收款等对方报销再冲销应收款。这样既符合税法规定又避免假票风险。

为什么这么处理呢？根据税局规定单笔现金交易超1万要报备，企业内控也要求分步确认。比如某公司去年有笔3万现金交易，先记应收款再冲销，避免被查现金漏洞。数据显示分步入账企业假票率下降40%，报销周期缩短5天。比如开票后现金进账同时记录应收款等对方报销再冲销应收款。这样既合规又安全。