月底结账分三步走。首先把当月所有入库出库单据都核对完，确保数据不漏不重。接着用系统生成库存明细表和成本计算表，这两个表要和财务的应收应付数据对上号。检查有没有残次品或呆滞库存，该折价处理的赶紧处理掉。整个过程大概需要两天时间，最好在月底三天开始操作。

为什么这么干呢？因为系统里的存货数据就像超市货架，必须每天补货才不会断货。比如我们公司上个月有笔200万的出库单没录入系统，导致库存账面比实际少了15台设备。通过按月结账就能发现这个问题，及时补录避免损失。上月结账时发现3笔差异数据，其中1.2万的材料成本差异是因为供应商调价没及时更新价目表，0.8万的在途物资是物流延迟入账。这些差异都通过系统自动调整到财务总账，库存准确率从91%提升到95%，差异率压到1%以内。结账时还要注意把跨月未达单据单独列出，防止下月重复计算。