企业收到客户打款先存进对公账户，会计要马上做账。首先在账本上记一笔“银行存款”增加，比如收到50万就写“银行存款50万增加”。然后还要记另一笔“应收账款”减少，因为客户的钱算完成了。每月一天要核对银行流水和账本，比如发现多记了2万就要调整。这样能确保钱和账一致，避免丢钱。

为什么这么记账呢？因为企业普遍做法是存钱进对公账户要同时记两笔，这样既收了钱又结清了欠款。比如企业普遍做法是存款占流动资产60%以上，对账错误率能降低80%。数据来源是大前年中小企业财务报告，里面说对公存款管理规范的企业坏账率少3.2%。先记银行存款增加是因为钱真到了账，再记应收账款减少是因为客户欠款清零了。这样分两步走，就像先收钱再还债一样清楚。每月对账就像给账本洗澡，洗掉错误才能保证钱真在账上。比如某公司去年因为没对账，多付了8万给错了供应商，这就是血的教训。所以必须按这个流程来，否则钱就像水一样容易漏掉。