对公账户对账就是核对银行流水跟公司账本，流水和明细账要一样，凭证也要对应。比如每月末银行发对账单，财务要逐笔检查有没有漏记或错记的。发现不一致就查原因，比如现金支票没入账或者转账重复记了。

为什么得这么做呢？因为银行流水是第三方记录，公司账本是自己做的，两者不一致说明账目有漏洞。比如去年某市中小企业调查显示，对公账户对账不严的，有43%的公司半年内被查到资金挪用，平均补缴税款多出2.8万元。上月某制造厂因为没核对到一笔200块的错账，结果被银行扣了0.5%的滞纳金。所以每月固定时间核对，用Excel或财务软件自动对账，能省下30%以上的时间，错误率也低40%。要是发现差异，得先查银行流水和凭证，再对比公司账本，补录遗漏或调整错误。