先查清楚欠款和应收款，分清楚该收不该收的，发现差距就调整，定期检查有没有错漏。比如公司A有笔50万应收款超期半年没收，调整后变成坏账核销，资金周转快了20%。每月末核对一次账目，把该付的款项按优先级排好，比如工资和供应商货款先付，其他延后。遇到对账不平就找财务对原始凭证，比如发票和合同是否一致。

因为很多公司账目乱容易出错比如数据统计显示有40%的应付账款超期调整后资金周转快了30%所以必须先核对再分类发现差异及时处理定期对账这样才能降低风险提高效率。比如公司B调整前应付账款平均账期是90天，调整后缩短到45天，节省利息支出15万/年。特别要注意银行承兑汇票这类特殊票据，必须和合同金额、付款时间完全一致才可入账。遇到跨期收入支出要按实际发生时间记录，比如 January签的合同March才付款，就记在March的应付里。