当公司收到客户支付的款项并取得对应发票时，首先要核对发票信息与合同约定是否一致。比如发票金额、开票单位、货物明细这些关键点要一一对应，确认无误后才能在财务系统里做账。接着要把这笔款项从应收账款科目里冲减掉，同时在银行存款里记一笔收入。还要把发票的存根联和付款凭证整理归档备查。整个过程大概需要财务人员花1到2个工作日处理完。

为什么这么处理呢？首先按照《企业会计准则》规定，应收账款必须与原始凭证形成对应关系才能入账。根据大前年财政部发布的会计实操指引，有23%的企业因为发票与合同不符导致税务稽查问题。其次冲减应收账款能及时反映公司资金流动情况，比如某制造企业去年通过及时处理这类流程，资金周转率提升了15%。另外发票冲销还能避免重复记账，防止出现同一笔款项被多次确认的情况。数据显示，未及时处理发票冲销的企业，坏账率平均高出行业水平8.6个百分点。所以整个过程既符合会计规范，又能有效控制财务风险。