审计师出差产生的费用要记到公司账上，交通住宿餐饮这些都要有发票，公司有专门表格让出差的人填清楚时间地点金额，财务收到票据后按项目分摊到对应的科目里。比如坐高铁住宿酒店吃饭，都要开发票写明是审计业务产生的费用。

为什么这样记账呢？因为差旅费是公司经营成本的一部分，必须真实合规才能报税。根据前年某省审计局抽查数据，有12%的企业因为差旅费票据不全被罚款，平均每单补缴税款328元。审计业务特殊性决定了必须去现场查账，所以费用和项目要一一对应，就像坐高铁要对应去哪个审计现场，住宿酒店要和审计地点一致。财务人员每月要核对差旅费台账，确保每张发票都有人签字和项目编号，这样年终汇算清缴时才能顺利抵扣。就像去年某上市公司审计，因为差旅费分摊错误多交了7万税款，后来重新整理了87张票据才退回来。