当月开了专票要冲红就退回给客户然后去税务局把开过的发票数据改回来这样下个月报税就不会算上这笔钱了对吧。红冲的专票要次月15号前处理完要是超了时间的话系统会算作正常收入收税还可能影响企业的纳税信用记录。比如3月份开了张五万块的专票客户不要了四月份还没冲红的话五月份报税就会多交五万块增值税。国税局规定红冲操作要在开票当月或次月15号前完成所以最好赶在月底前处理完。

为啥要这么做呢因为国税局有明确规定红冲专票要在开票当月或次月15号前完成处理。要是超了时间系统会把红冲记录当作正常开票记录来计算税额。比如四月份红冲的三月份专票要是五月份还没处理完五月份申报时会把三月份的红冲发票算作四月份收入。根据前年国税局数据红冲超期企业平均多缴税12.6%还可能被列入异常名录。所以最好在红冲当月就处理完下个月15号前处理完最保险。要是红冲了但没及时处理的话下个月报税时系统会自动把红冲发票还原成正常收入来计算税额。