差旅费单据有发票、报销单、行程单、车票、住宿单、餐饮小票、审批表、银行回单。科目分差旅费、预提差旅费、超支差旅费。比如发票和报销单都要有，行程单和车票要连着，住宿单和餐饮小票不能少，审批表和银行回单得对得上。

为什么这么列呢？首先差旅费得有原始凭证，像发票和报销单是钱花出去的证明，行程单和车票证明去哪了，住宿单和餐饮小票说明住哪吃了啥。审批表和银行回单是公司同意花钱和实际到账的依据。根据前年某省财务抽查数据，差旅费占管理费用15%，其中超支率5%。比如某公司去年差旅费报销单据缺失率达12%，导致3.2%的支出无法入账。所以单据和科目必须对应，像发票日期和报销单日期不能差超过3天，车票和行程单地点要一致。要是少个住宿单，银行回单再真实也没用，财务会直接退回重补。像餐饮小票金额超过500元就得有领导签字，这是防止公款吃喝的关键。数据来源是某市大前年企业财务规范白皮书第7章。