库存现金的账簿主要有日记账、总账、现金流量表和银行存款余额调节表。就像记账本记录每天收支，总账汇总所有科目，现金流量表反映经营情况，调节表确保账实一致。企业每月平均现金流动量50万到200万，所以需要分开记录。

为什么这样？因为企业平均每月现金流动量达50万到200万。日记账每天记录每笔收支，比如工资发放1万，采购支出3千。总账汇总所有科目，现金科目余额每月变动5万左右。现金流量表显示经营活动现金流占80%，投资活动占10%，筹资活动占10%。银行调节表每月核对2到3次，确保账实误差不超过500元。就像手机话费账单要分开话费、流量和套餐费，现金管理也要分门别类记录。