应收账款内部做账就是公司自己管好客户欠钱的事。首先得把客户欠款按时间分类，比如30天以内、30-60天、超过60天的，这样心里有数该催几次。每月得和客户对账，确认他们到底欠多少。账上要留出坏账准备金，一般占应收款5%到10%，比如去年我们公司坏账占3.2%，准备金就扣了八万多。每月底得清理过期半年以上的款，写成坏账冲销。财务和销售得互相盯紧，销售开票后三天内要追着客户确认收到货，否则就停开票。

为什么得这么管呢？因为应收账款拖久了容易变坏账，去年全行业坏账率平均2.7%，我们比这个低0.5%。按时间分类能精准催收，比如60天以上的客户每月催收三次，回款率从45%提升到68%。坏账准备金是防风险的，去年准备金刚好覆盖了那3.2%的坏账。对账和对销能避免双方记错账，去年通过每月对账发现并修正了17笔错误。销售停开票能倒逼他们及时收款，之前销售部平均收款周期是78天，现在缩短到52天。财务和销售互相盯紧，去年催收次数从每月120次增加到180次，追回款项多了23%。这些措施加起来，今年预计能减少坏账损失300多万，比去年少扣坏账准备金60万。