末了要管钱对上账，每月末要结银行存款。先把银行日记账的余额找出来，比如本月底存了八万块，就写借方“银行存款”八万，贷方“银行存款日记账”八万。这叫对账，让总账和日记账两边钱数一致。

为啥这么对账呢？因为总账里记的存款和银行自己说的不一样，可能有手续费、转账没到账这些事。比如总账显示十万，银行对账单只有九万二，差八百八。这时候就要补上这个差额，借方记“其他应付款”八百八，贷方“银行存款”八百八。等下个月银行把手续费扣了，再把这个八百八从“其他应付款”转到“管理费用”去。这样两边就齐了，以后查账就不会乱套。

末了要管钱对上账，每月末要结银行存款。先把银行日记账的余额找出来，比如本月底存了八万块，就写借方“银行存款”八万，贷方“银行存款日记账”八万。这叫对账，让总账和日记账两边钱数一致。为啥这么对账呢？因为总账里记的存款和银行自己说的不一样，可能有手续费、转账没到账这些事。比如总账显示十万，银行对账单只有九万二，差八百八。这时候就要补上这个差额，借方记“其他应付款”八百八，贷方“银行存款”八百八。等下个月银行把手续费扣了，再把这个八百八从“其他应付款”转到“管理费用”去。这样两边就齐了，以后查账就不会乱套。