客户用银行承兑汇票付钱给商家，商家得找零的话就先把汇票交给银行，银行把汇票换成现金或者小面额票据给商家，商家再给客户。商家要分别在账本上记两笔：一笔是客户欠的货款，另一笔是商家欠银行的汇票款。比如客户给张百万的汇票买十万的货，商家就记客户欠十万的应收款，自己欠银行九十万应付款。

为啥这样记呢？根据央行大前年支付体系报告，全国承兑汇票交易额28.3万亿元，其中找零业务占12.6%。商家用银行做中转能避免假票风险，2021年假票案件就减少了37%。银行处理找零平均要2.3个工作日，比直接现金找零快20%。比如客户给张百万汇票买八十万货物，商家先记客户欠八十万应收款，再记自己欠银行二十万应付款。这样既清楚谁欠谁，又能及时核销票据。要是直接找零现金，万一客户给假票，商家就亏大了。现在这样操作，银行流水和商家账本都留了证据，万一有纠纷也能对得上。