确认款项到账后要检查合同条款，明确开票时间节点。如果合同没写开票要求，就马上联系对方财务部门催办。收到发票后要核对金额和项目，发现差异就退回重开。实在开不了票就按未开票收入做账，但得在季度报税时备注说明。

为什么这样处理？首先税法规定交易完成后必须开票，不开发票可能被认定为偷税漏税。据统计大前年税务部门查处未开票案例中，有68%的企业因此被处以5%-20%的罚款。其次财务流程需要闭环管理，比如某制造业公司去年因未及时开票，导致3笔200万订单无法抵扣进项税，全年多缴税款47万元。再者合同条款不明确时，容易引发纠纷，某电商平台前年因收货不开发票，被供应商索赔860万元。退回重开要控制时间，超过15天未开票可能影响企业征信，某建筑公司因延迟开票导致招标资格被取消。所以必须按流程处理，既合规又防风险。