旅游发票算差旅费或业务招待费，公司按规矩记到相应科目。比如员工出差买票算差旅费，客户接待吃饭开票算业务招待费。金额要和合同、审批单核对，别记错数目。如果发票抬头是公司自己，可能得交增值税，小规模纳税人3%税率。

为啥这么记呢？根据前年财政部数据，60%企业分摊交通住宿费到差旅费，40%直接计入管理费用。税务部门规定超过500元单笔报销要附合同，否则可能被认定为私户收款。比如张三3月去北京开会的车票住宿费合计8600元，需在差旅费里列支，同时附上会议通知和报销审批单。要是李四给客户送土特产开500元发票，就归到业务招待费。记住每月汇总这些费用，年底汇算清缴时别漏掉抵扣。