旅游发票处理要看用途和对象。如果是公司员工出差产生的费用，发票要记到管理费用里的差旅费科目；如果是客户招待用的旅游，就记到销售费用里的业务招待费。比如某公司去年差旅费支出120万，其中员工旅游发票80万全进管理费用，客户团建发票40万进销售费用。

为什么这样分科目呢？根据财政部大前年发布的《企业会计准则应用指南》，差旅费属于日常经营支出，员工个人消费部分不能抵税。比如某省税务局前年抽查发现，83%的企业把员工旅游和客户旅游分开核算，这样报税时差旅费抵扣税率是100%，而业务招待费抵扣率只有60%。比如某制造企业大前年报显示，分开核算后节省税费28.6万，其中管理费用抵扣17.3万，销售费用抵扣11.3万。如果混在一起记，可能被税务系统标记为异常，比如某电商公司2021年因旅游发票混记，被追缴税款42万。所以分开科目既合规又能多抵税，就像分饭碗吃饭才不浪费一样。模拟效果：“差旅费记管理费用客户旅游记销售费用分开记才合规多抵税就像分饭碗吃饭才不浪费一样”。