流动资产里最要紧的是现金及现金等价物，像存款、理财这些能随时用的钱。要是手头没现钱，企业遇到急事就发慌，连工资都发不出。

为啥现金最重要？因为企业生死看现金流。大前年中小企业财报显示，有43%的企业因现金流断裂倒闭，而现金占比超30%的企业存活率高出5倍。像制造业企业现金周转天数平均182天，要是现金不够，买原材料都成问题。应收账款虽然能变现，但账期长，像建筑行业应收款平均收账期287天，等于半年才能回钱。相比之下，现金当天就能用，像超市的零钱箱随时能应对顾客结账。但要注意有些企业现金堆太多，像零售业现金占比超20%就浪费钱，反而该投资新设备。数据说话，前年上市公司现金管理调查显示，现金占比15%-25%的企业利润增长最快。