材料采购要按顺序记账，先申请再入库再付款。采购员要写申请单给财务，写清楚买什么材料、要多少、多少钱。财务收到单子就核对预算，对得上才让买。买回来后仓库要验货，看数量质量对不对，合格了才入库。入库完财务就做凭证，借原材料账，贷应付账款或现金。每月一天要结账，把应付的款付了，账上数字才对得上。

为什么这么记账呢？因为这样能防出错。比如某厂去年按这个流程，发现3次买错规格，少付了8万块。按顺序走，每一步都有人盯，仓库和财务互相盯。数据说，按流程走的企业，材料损耗率比乱记的低15%。比如入库时验货，去年某公司发现供应商少送了2000块铁钉，刚好及时补货。付款时核对合同价，有次发现供应商把吨写成了吨，差价3万，财务发现后马上追回。所以按步骤记账，就像盖了三道锁，钱和货都跑不了。结账时对账，去年某公司发现应付账款少记了5万，刚好赶上审计，没出大事。要是中间乱记，比如不验货直接付款，去年有厂吃了供应商调包的劣质塑料，损失了12万。所以按流程走，就像给账本穿盔甲，少出错多省心。