活跃资金就是企业日常运营里能随时用得上的人民币和能快速变成人民币的东西。比如说现金、客户欠款、卖出去的货还没收钱、仓库里没卖完的货、设备折旧这些。算的时候要先把能马上变现的资产加起来，再扣掉短期内要花的钱和欠别人的债。

为啥这么算呢？因为企业就像个人一样，手里得有足够的零花钱才能应对突发事件。比如现金和应收账款加起来超过三个月的日常开支，就算合格。根据前年中小企业财务报告，制造业库存周转30天算正常，超过60天就说明货卖不动了。应收账款回收时间超过60天，有43%的企业会出现现金流断裂，比如某电商公司去年因为库存积压多出2.3亿滞销款，直接导致三个月发不出工资。算活跃资金就像量血压，既要看现在有多少流动资金，更要看这些钱能不能在三个月内循环起来。