票据贴现就是企业把没到期的票据提前去银行换钱这时候银行会扣两笔钱一笔是手续费另一笔是利息钱手续费直接记到财务费用里利息钱要看票据类型如果是自己开的票据利息收入要冲减财务费用如果是别人开的票据利息收入就当其他收入处理

为啥这样记呢因为财务费用是专门管企业借钱和理财成本的科目手续费是借钱的直接成本利息钱要看票据来源自己开的票提前贴现相当于用票据变相贷款利息要抵消成本别人开的票提前贴现相当于提前收回来款产生的利息要算作额外收入比如企业持有面值100万的商业承兑汇票贴现三个月银行扣0.8万手续费和1.2万利息这时候财务费用就少1.2万其他收入增加1.2万要是自己开的银行汇票贴现同样金额手续费和利息都会计入财务费用总减少2万钱。根据央行规定贴现利率按市场报价利率加点计算目前一年期LPR是3.45%假设贴现三个月手续费0.5%利息按日息0.0003算这样算下来100万票据贴现三个月大概要扣500块手续费和975块利息。所以记财务费用还是其他收入得看票据是谁开的就像去菜市场买菜钱和找零钱得看是买菜钱还是找零钱。