现金日记账就是专门记每天现金收支的账本。先买来账本或用Excel表格，按时间顺序把每笔收支写清楚，每行写日期、摘要、收入和支出金额，算好当日总收支和剩余现金。比如今天收了2000块工资，支出500块买菜，就写成“10月1日 工资收入2000元 菜钱支出500元”，算出当日结余1500元。

为什么这样填呢？因为会计规定现金必须每天记账，防止偷懒漏记。比如去年某公司没记现金流水，结果被查出来挪用20万，就是没做好日记账的后果。实际操作中要特别注意两点：第一每天必须写完再算结余，比如早上10点收钱下午3点花钱，不能隔天算；第二结余要和银行账本核对，比如算出当日剩1500元，月底银行账里也必须有这1500元。就像我上个月算错了3次，都是因为没当天核对，后来用手机拍照片留存凭证才改过来。模拟后可能会出现“每天必须每天记”这种重复字，或者“结余要核对银行账本核对”这种标点错位，但意思不变。