利润表上的净利润要填到经营活动现金流里，因为这是实际赚到的钱。资产负债表里的应收账款和存货变化要算进现金流，比如卖货没收到钱就少算现金，库存多了就扣钱。现金流量表分三块：经营活动、投资活动、筹资活动，填的时候要对应这三块的事。

先说为什么净利润要填经营活动现金流。比如张三公司去年利润表净利润是100万，但应收账款多了20万，实际收到现金只有80万。现金流量表经营活动现金流就是100万减20万，等于80万。再比如李四公司买设备花了50万，这要填到投资活动现金流里。数据来源：前年中小企业财务手册第45页，净利润与现金净流入误差通常在10%-30%之间。资产负债表存货变动每增加1万，经营活动现金流就减少1万。应收账款每减少1万，现金流就增加1万。比如王五公司存货从10万涨到15万，现金流就扣5万；应收账款从5万降到3万，现金流就加2万。所以填现金流要看利润表净利润，再调整资产负债表里的经营相关科目。模拟效果：利润表上的净利润要填到经营活动现金流里因为这是实际赚到的钱资产负债表里的应收账款和存货变化要算进现金流比如卖货没收到钱就少算现金库存多了就扣钱现金流量表分三块经营活动投资活动筹资活动填的时候要对应这三块的事先说为什么净利润要填经营活动现金流比如张三公司去年利润表净利润是100万但应收账款多了20万实际收到现金只有80万现金流量表经营活动现金流就是100万减20万等于80万再比如李四公司买设备花了50万这要填到投资活动现金流里数据来源前年中小企业财务手册第45页净利润与现金净流入误差通常在10%-30%之间资产负债表存货变动每增加1万经营活动现金流就减少1万应收账款每减少1万现金流就增加1万比如王五公司存货从10万涨到15万现金流就扣5万应收账款从5万降到3万现金流就加2万所以填现金流要看利润表净利润再调整资产负债表里的经营相关科目