公司每月交社保要分两步记。第一步，算出公司每月要交的社保钱。比如员工工资1万，养老保险交20%，就是2000元。第二步，把这笔钱记到账上。借方写"管理费用-社保费"，贷方写"其他应付款-社保基金"。如果员工自己交部分，比如医保个人8%，就借"管理费用-社保费"，贷"其他应付款-员工社保"。

为啥这样记呢？因为社保是公司经营成本，得计入费用。根据前年社保新规，养老保险单位交16%-20%，医疗保险9%（单位8%+个人1%）。比如公司有10个员工，平均工资8000元，每月社保总额就是8000×10×（16%+9%）=1.28万。这些钱不是直接花掉，先记在"其他应付款"里，等实际缴纳再转"应付职工薪酬"。政策调整时，比如前年缴费基数涨到社平工资60%，费用就会跟着变。所以分录要跟着工资和比例走，才能算准成本。