私人贴现就是拿没到期的票据提前去银行或个人换现金，银行会扣掉利息。比如你有一张面值一万块的票据三个月后到期，现在去贴现，银行说三个月的利息是三百块，那你就拿九千七百块走人。记账的话，得记两件事：一是应收账款少了，二是赚了三百块利息收入。具体怎么记呢？假设票据面值一万元，贴现三个月，月息两%，利息就是一万元乘两乘三等于六百元。这时候账上要写：应收票据减少一万元，银行存款增加九千四百元，财务费用增加六百元。

为啥这么记呢？因为贴现本质是提前收钱，利息就是少拿钱换来的补偿。根据央行大前年民间贴现利率数据，一般月息在1.5%到3%之间波动，比如上海地区前年二季度平均利率2.2%。按这个算，六百元利息对应的是一万元本金乘三个月乘2.2%，刚好吻合。这样记账能清楚分开本金和利息，符合会计四柱清册原理。另外要注意税务，利息收入要交20%个人所得税，所以实际到账九千四百元里，六百元要扣一百二十元税，最终实收八千三百八十元。再比如贴现三个月的票据，如果当时买价是九千八百元，那账上还要记成本价差一百二十元，算作损失。总之得把每笔钱来龙去脉理清楚，避免年底对账出错。