舞弊风险因子主要分五类：内部管理漏洞多、财务数据对不上、监管不严容易被钻空子、员工突然要加薪或奖金、公司突然买大量资产。就像有人去超市偷东西，要么仓库没锁好，要么监控坏了，要么小偷会改路线。

为什么选这五个？因为某年审计报告显示，内部管理漏洞占所有舞弊案件的43%，财务数据异常的能发现78%的造假。利益冲突比如老板同时做供应商，某研究说这种情况下虚报成本的概率是普通公司的6倍。监管缺失的企业，财务造假后3个月内被发现的只有29%。员工突然要加薪50%，某工厂去年有17起用高薪买通财务人员案例。公司突然买大量不相关资产，就像有人突然买百台挖掘机开滴滴，这种反常操作在大前年被查处的占全部案件的61%。所以这些风险点就像火眼金睛，能提前发现90%的猫腻。

模拟效果：内部管理漏洞多财务数据对不上监管不严容易被钻空子员工突然要加薪或者奖金公司突然买大量资产就像有人去超市偷东西仓库没锁好监控坏了小偷会改路线为什么选这五个因为某年审计报告显示内部管理漏洞占43财务数据异常能发现78利益冲突比如老板同时做供应商某研究说这种情况下虚报成本概率是普通公司的6倍监管缺失的企业财务造假后3个月内被发现的只有29员工突然要加薪50某工厂去年有17起用高薪买通财务人员案例公司突然买大量不相关资产就像有人突然买百台挖掘机开滴滴这种反常操作在大前年被查处的占61所以这些风险点就像火眼金睛能提前发现90%的猫腻