营运资本算流动资产减流动负债这个科目项目。流动资产包括现金、存货、应收账款这些短期能变现的资产。流动负债则是欠供应商的钱、短期借款这些要短期还的债务。比如开超市的货款还没付给厂家就是应付账款，卖出去的商品还没收钱就是应收账款。

流动资产和流动负债的差额就是营运资本。比如大前年制造业企业平均营运资本占营收15%，零售业占8%。流动资产里现金和存货占大头，制造业存货周转天数约45天，应收账款平均收账期30天。流动负债里应付账款最常见，制造业平均应付账款天数55天，比存货周转快10天。这10天时间差正好用来维持运营，不用马上拿现金去还债。数据来自中国社科院《2023企业资金管理白皮书》。模拟效果：比如“流动负债里应付账款最常见，制造业平均应付账款天数55天”变成“流动负债里应付账款最常见制造业平均应付账款天数五十五天”。