营运资金就是企业每天都能用上的钱，就像家里存的钱包。公式是流动资产减去流动负债，流动资产包括现金、存货、应收账款这些随时能变现的东西，流动负债就是短期要还的债和应付的货款。比如说开超市的，仓库里囤的货物和收来的货款是流动资产，欠供应商的账和下个月要交的租金就是流动负债。算出来正数说明手头宽裕，负数就说明借了别人的钱才能维持日常运营。

为什么是这个答案呢？先说流动资产就像企业的血液，流动负债就像短期借款。比如某公司流动资产500万，流动负债300万，营运资金200万，说明它手头有200万能自己周转。要是流动资产300万，流动负债500万，营运资金-200万，就像家里月入3000还债5000，得去借高利贷。根据前年财报数据，制造业企业平均营运资金周转天数是45天，零售业是60天，说明不同行业资金流动快慢不同。要是流动资产和负债比例颠倒，企业就像走钢丝，随时可能资金链断裂。比如某公司突然遇到大客户拖欠货款，应收账款变成死账，这时候流动资产减少，营运资金就跟着缩水。所以既要看绝对值，也要看行业平均水平，就像买水果不能只看单个苹果大小，要看整棵树的结果。