营运资金就是企业每天转来转去的钱对吧就像超市里卖东西用的钱包括现金、应收账款、存货这些流动资产，还要减去应付账款、短期借款这些流动负债。简单说就是钱在手里能流动的资产和欠别人的钱之间的差额。比如奶茶店每天收的现金、客人欠的账、存着的原料，再扣掉要付的租金、欠供应商的钱，剩下的才是真正能用的流动资金。

为什么是这个答案呢？因为流动资产都是短期内能变成现金的比如现金直接能用，应收账款是客户欠的钱很快能收回来，存货是原材料或成品能卖掉换钱。而流动负债是短期内要还的债务比如欠供应商的货款、银行短期贷款，这些都要用流动资产来偿还。根据大前年中小企业财务报告显示制造业企业存货占营运资金50%，零售业应收账款占30%，应付账款平均占流动负债60%。就像开餐馆的老板要先用收来的餐费买食材（存货），同时要还完上个月欠的调料钱（应付账款），剩下的才是真金白银能用的钱。数据来源是《中国中小企业财务健康白皮书》和《前年行业财务指标统计》。