自有资金就是企业自己攒下的钱，不是借的。报表就是记录这些钱怎么来的怎么用的表格。比如实收资本是股东直接投的钱，资本公积是买资产多出来的钱，盈余公积是赚了钱留着的钱。填报表得先看明白这三块钱怎么分，再按时间顺序填到对应栏目里。比如去年实收资本500万，今年资本公积多出200万，就要分别在对应年份的栏目里写清楚。

为什么这么填呢？因为自有资金报表要跟财务制度对得上。比如说实收资本得跟股东协议里的投资额一致，资本公积得跟银行转账记录里的溢价金额匹配，盈余公积得跟利润表里的利润留存数吻合。去年咱们实收资本填了600万，但股东协议里写的是650万，今年就得多补50万差额。资本公积去年填了180万，但银行流水显示多出20万，今年就要调整到200万。盈余公积去年填了150万，利润表里实际留存是130万，今年就得减少20万。这样填才能保证账实相符，审计的时候才不会出问题。要是填错了，轻则扣税，重则要补缴罚款，去年隔壁公司就因为实收资本少填了100万，被税务局追了50万税款。所以得把股东协议、银行流水、利润表这三样东西对照着填，就像拼积木一样，一块都不能少一块。