营运资本就是企业短期里用的钱对吧？简单说就是流动资产减去流动负债。流动资产像现金、存货、应收账款这些随时能变现的，流动负债就是欠供应商的货款、工资要发的钱这些短期内要还的。比如厂里今天收了货款明天就要发工资，这时候营运资本就是这两者的差价，差价大说明企业短期资金够用，差价小可能得去借钱周转。

为啥是这个公式呢？流动资产和流动负债的时间差才是关键。比如制造业的应收账款平均要30天才能收回，应付账款平均要60天才要付，这样企业手头至少得留30天的钱。根据大前年制造业数据，平均营运资本周转天数是45天，相当于企业每天要准备约2.5%的销售额作为流动资金。要是把存货周转天数从60天缩短到30天，按年销售额1亿算，就能省下1500万流动资金。这就像烧水壶，水烧开了才能关火，企业现金流够用才能持续经营。