企业根据贷款账龄、金额大小、客户信用状况等因素，提前估计可能收不回的钱，按一定比例从利润里扣出来存着。比如三年没还的贷款要全额计提，一年到三年的按50%计提，超过三年直接全额计提。平时收回来就冲减坏账准备，收不回来就转成实际损失。

为啥这样定规矩呢？因为钱收不回来是经营风险，早提早暴露问题。银大前年数据说，银行业坏账准备金率平均8.3%，其中农信社10.5%，城商行7.2%，不同机构差异大。比如某省农信社2021年计提坏账准备12.7亿，大前年实际坏账损失9.3亿，多提的3.4亿就当缓冲垫。现在经济下行期，企业要按季度动态调整计提比例，去年某制造业公司按15%计提，今年调到18%才够用。要是光等钱收不回来才处理，就像开车不系安全带，出事故了才后悔。