首先得看资金账簿总账余额和明细账余额是不是一致，不一致的话要查原因。比如总账余额是10万，明细账加起来得9.8万，差200块，这时候得仔细看每个月的流水。重点要核对现金、银行存款、应收账款这些科目有没有漏记或错记，比如上个月买办公用品刷了5000块，总账记了5000，明细账现金科目却只减了4800，少记200块就得补上。还有银行对账单和账本得对齐，比如银行说这个月到账3万，账本只记了2.8万，得找银行问清楚是不是手续费没算进去。

为啥得这么核对？因为资金账簿就像个账本账，总账是汇总的，明细账是分科目记的，两个得一条龙。比如去年数据：总账全年收入120万，明细账各科目加起来才118万，差2万。一查发现是工程款收了50万没记明细账，直接总账收入多了50万，导致总账和明细账都不对。再比如银行手续费，去年总账扣了1.2万，明细账各科目加起来才1万，少记2000块，都是核对的时候发现的。所以得按月按季核对，防止大数不对小数错，比如这个月总账余额和明细账不一致，得当天就查出来，避免月底汇总出错。