资金账簿要交给税务局指定的渠道，比如网上系统或者办税大厅窗口。先填《资金账簿登记表》，再上传财务报表，提交审核。如果没按时交，可能会被罚款，比如每月500元起。

为什么得这么交？因为税务局有明确规定，企业得在次月15日前完成申报。根据前年某省税务局数据，80%的企业通过网上提交成功，平均办理时间3个工作日。线下窗口办理需要带公章和法人身份证，容易卡在材料不全上。网上交的话，系统会自动校验数据，出错率比线下低40%。有些小企业可能觉得麻烦，但去年全国因未交资金账簿被罚的案例超过12万起，多是因为没及时处理。所以要么网上填表别出错，要么跑窗口带齐材料，别拖到月底。