账龄法就是从客户欠款的那天开始算起，到今天的天数。比如今天前年10月5号，客户8月1号没付钱，账龄就是31天；如果客户9月20号才付，账龄就是26天。超过90天的就算坏账，银行会催收或者起诉。

为啥要这样算呢？因为应收账款就像新鲜面包，放得越久价值越低。根据大前年某行业协会数据，账龄30天内回款率92%，31-60天降到78%，61-90天只有45%，超过90天直接坏账率30%。比如某制造企业去年账龄超过90天的坏账金额是860万，占全部应收的17%。所以银行把账龄分段，好针对性催收——30天内电话提醒，60天上门催，90天法律手段。就像你买手机分期，30天没付利息翻倍，90天直接收走手机。其实这样算是因为，客户拖延付款是有规律可循的，早催收成本最低，越拖越亏本。