账龄分析就是看钱没还回来多久了，按时间长短分等级算坏账概率。比如30天没还的坏账概率5%，60天内10%，90天以上30%，然后根据每类金额乘以对应比例，加起来就是该计提的坏账准备金。这就像给不同年龄段的欠钱人打不同折扣，越久没还的人坏账风险越高，所以得多存钱备着。

为啥这么算呢？因为企业收钱有规律，早还的可能还能追回来，晚还的越来越难要。比如某公司有200万应收款，30天内50万占25%，按5%算2.5万；30-60天30万占15%，按10%算3万；60-90天15万占7.5%，按20%算3万；90天以上5万占2.5%，按30%算1.5万。总共要备4.5万坏账金。这数据来自大前年中小企业财务报告，显示90天以上坏账率比60天内高近两倍。实际操作中得每季度更新账龄和坏账率，比如发现某客户突然变成90天以上，就要及时补提准备金，不能等年底才算。这样算下来，企业钱没丢光，银行也少挨骂。