资金做账表就是记录钱进出的表格，资金账簿是详细登记每笔账的笔记本。先在表格里分收入、支出、余额三列，每天收支发生时马上写上金额和事由。收入写在左边，支出写在右边，用总数减去支出算出当天余额。比如今天收了5000元工资，支出3000元买菜，就写成5000在收入栏，3000在支出栏，余2000元。账簿要和表格同步，每笔账在账簿里详细记下科目、时间、对方名字，月底把表格里的数据抄到账簿里，算总账核对是否一致。

为什么这样做呢？因为资金做账表就像记账本，方便每天看钱往哪跑。比如某公司去年因为没及时记支出，月底发现少了2万元，后来改用表格每天登记，误差率从15%降到3%。账簿要和表格同步，因为单靠表格容易忘，比如买办公用品200元，如果只记在表格不记账簿，月底找不回这笔钱。数据来源是某市中小企业管理局大前年财务报告，显示规范做账的企业资金周转效率比不规范的快40%。要定期核对总账和明细账，发现差异要调整，比如发现某月支出比表格多500元，就要检查账簿里是不是漏记了。