赎回基金就是卖出基金拿回钱来，会计分录分三步走。首先把基金资产从账上减掉，比如买1万份基金，净值1块就减1万块；然后现金账户加上赎回的钱，比如卖出价1块多五毛就加1万零五千；如果有赚头没落袋，比如之前基金涨了三千块，这三千块得从权益里转出来，变成当期利润。

为啥这样记呢？因为会计要守着三个铁律。第一，资产变现金要等价换算，基金资产和现金必须同时变，就像你卖菜的钱要换成现金，不能凭空多出钱。第二，浮盈要实打实落袋，之前算的账不能白写，比如某基金去年规模10亿，净值从1块涨到1块2，浮盈就2亿，赎回时这部分得从权益转利润。第三，分录要跟业务走，就像你买菜得先记买进再记卖出，赎回基金也是先减资产再收现金，算赚了多少钱。比如某基民赎回50万份，净值1.1元，现金到账55万，权益里之前有5万未实现收益，分录就是基金资产减55万，现金加55万，权益转利润加5万。这样账上才不会乱套，就像你买菜赚的差价得记清楚，不能把买菜钱和赚的钱混在一起。