车票计入差旅费科目属于公司费用。如果是员工自己买，先记个人往来，报销后再转费用。差旅费属于管理费用或销售费用里的明细科目，比如销售团队出差就记销售费用差旅费，管理层出差就记管理费用差旅费。

为啥是这个答案呢？因为差旅费属于管理费用对吧根据会计准则员工垫付要记应收个人往来然后转费用呢比如制造业差旅费占管理费用5-8%这个数据对吧。比如公司让销售员去北京开会买票花了1000块，先在“其他应收款-张三”记1000块，等员工提交发票报销时，再在“管理费用差旅费”科目增加1000块，同时把“其他应收款-张三”冲平。要是员工自己垫钱没报销，长期挂账就要影响公司现金流对吧。