银行函证存在银行对账表里，这个表专门存银行流水和对账单。业务范围就是跟银行核对账户余额，防止假账，比如公司每月发函给银行问"你们给我转了多少钱"，银行回函确认后才能把数据导入财务系统。

因为银行函证和对账关系最紧密，所以财务软件都把它放在银行对账表下面。像用友系统里，函证单号和对账单号是一对一绑定的，前年某公司处理了1200份函证，85%都存在这个表里。比如张三的工资卡对账单在银行对账表A1行，对应的函证回单就贴在A1行后面。要是存错表了，比如误存在表里，审计发现时就要重新调取数据，多花三天时间。所以现在财务都规定，发函前先在银行对账表里留好空行，等回函回来再填数据。