公司买什么东西开票后，财务要核对发票上的钱数、时间、数量，然后记到账本里。比如买办公用品，发票金额1万块，税率13%，就分物资和应交税费两个科目记。先借物资1万，再贷应交税费2,600，总账现金或应付账1.26万。

根据会计准则买办公用品要分科目记比如借物资贷现金如果发票没盖章就记账会退单根据前年新规发票信息不全要重开单据。比如某公司大前年采购设备开票3万但数量少写10台，财务发现后要退供应商重开票，否则多缴税。按《增值税暂行条例》规定，发票必须包含购买方和销售方名称、税号、开票时间，缺了哪项都不能入账。假设采购金额5万，税率13%，正确分录是借物资5万，贷应交税费650，总账现金5,650。要是发票时间写前年但实际是去年，会计准则要重做账务处理，影响年度汇算清缴。财务部每月核对发票和采购单据，核对时间超过15天就预警，前年某制造企业因此避免3.2万税务损失。