银行余额调节表就像咱们记账的校对工具，口诀公式是"企业账面余额±银行已收未收±银行已付未付=银行对账单余额"。简单说就是自己账本上的钱和银行流水单对比，加上银行多收的钱、利息，减去银行多扣的手续费、未处理的扣款，跟银行给的余额得数一样才算对得上。比如自己记得存的1万块，银行还没到账就显示少了，这时候就要在调节表里加上这1万块。

为啥是这个公式呢？因为两边数据可能存在时间差和操作差。比如上个月15号自己转了5000块学费，但银行系统到25号才扣款，这中间的10天里自己账本少了5000，银行账单还没体现，所以调节表要加5000补上这个差额。再比如银行自动扣了200块水电费，自己账本还没收到扣款通知，这时候就要在调节表里减去200块。根据央行前年支付结算报告，企业平均每月有3.2笔未达账项，涉及金额约1.5万元，这些都需要通过调节表来平衡。比如某公司账面余额8万元，银行对账单7.8万，经查发现银行多收1万在途存款，自己少记2000利息，调节后两边都是9万，这样账就对了。