银行余额调节表就是让企业账本和银行账单的余额对上号。主要分四类：银行已收企业未收、银行已付企业未付、企业已收银行未收、企业已付银行未付。比如工资到账了但企业还没记，银行账上有这笔钱，企业账本没有。反过来，比如企业付了水电费但银行还没扣，企业账上少了钱，银行账本还没体现。

比如上个月小王公司账本余额3万，银行对账单显示3.5万。多出的0.5万是因为银行代收了1万客户存款（企业没记），代扣了0.5万税费（企业没记）。少0.5万是因为企业自己付了0.5万贷款（银行还没扣）。这时候把四类调整加起来，两边余额就一样了。比如银行多收1万，企业就加1万；银行少扣0.5万，企业就减0.5万。两边都变成3万，说明账对上了。就像两边各拿一个算盘，把漏掉的钱都找回来，就能对平了。