月底前核对账本和银行对账单，确认余额一致；把当月所有收支记录填到表格里；发现账本和银行账不要查明原因补上未记账的条子；把调整后的余额填到下个月初的账上。

因为如果余额不对，会影响财务报表，比如上月利润少算500元，这会误导管理层决策。实际操作中要查清未达账项，比如银行手续费没收到账，或者客户汇款还没到账。比如某公司发现多出500元，要查明是银行多扣还是客户多转，补上凭证后才能结转。系统会自动生成调整分录，比如借记其他应付款500元，贷记银行存款500元。下月初要把上月调整的金额清零，才能保证本月数据准确。比如调增500元后，下月初要倒账冲销这个分录，否则下月余额会重复计算。