银行承兑汇票就是银行给企业发的欠条，开票分两步走。第一步企业先和银行谈授信额度，银行觉得企业靠谱就给开票权。第二步开票后拿钱有两种方式：一种是去金融市场找银行或钱庄贴现，另一种是直接拿给下游客户当收款凭证。比如建筑公司给工地开500万汇票，工地可以用这票去换材料，或者拿去银行换现钱。

为什么开票要分两步走？因为银行怕企业跑路，必须先确认企业还款能力。数据显示前年全国银行承兑汇票市场规模达5000亿元，其中贴现金额占60%。比如某省大前年贴现利率平均4.2%，企业贴现500万要损失21万利息。开票就像给企业戴金，既约束了银行风险，又让企业能灵活用票。就像我朋友开机械厂，去年用承兑汇票换回2000万材料款，比直接贷款少付了15%利息。但要注意汇票到期必须还钱，否则银行会起诉追债。