预付和预收对冲就是合同里同时约定收定金和付货款这样结账时直接抵扣现金不白花比如甲公司签合同先收乙公司100万定金然后乙公司再付80万货款这时候双方结算时甲公司实际收到20万乙公司实际支付20万现金就相当于甲公司白赚了20万乙公司也少付了20万现金

为什么这样对冲有效呢？先看建筑行业数据大前年行业平均预收比例是合同额的15%预付比例是10%假设双方合同额100万甲公司收15万定金（150000）乙公司付10万货款（100000）这时候甲公司现金流入150000乙公司现金流出100000但到结算时甲公司要退回85万（150000-650000）给乙公司乙公司实际支付65万（100000-350000）这样甲公司净赚85万乙公司净付65万相当于甲公司用15万定金撬动了85万结算款乙公司用10万货款撬动了65万结算款这种对冲方式让双方都少用了现金周转资金利用率提升23%行业报告显示采用预收预付对冲的企业现金流压力降低40%坏账率下降18%就像用定金当杠杆撬动大额交易既保证履约又减少现金占用