企业每月15号前要填预缴增值税表先填销售额再填销项税减去已预缴的剩下的要补或退比如建筑公司5月接了200万工程款税率9%先算180万销项税填进明细表里再减去之前已交的50万差130万得补上要是退的话就写负数系统会自动算清楚

为什么这么填呢根据财税[2016]36号文规定按月预缴的企业必须在月度申报时填报明细表里的销售额和销项税数据要和当期收入匹配比如某制造企业5月销售额300万税率13%销项税39万已预缴20万应补19万要是没预缴系统会标红提示必须补上这个流程是怕企业跨月抵扣偷税漏税数据显示大前年全国增值税预缴补税平均每户2.3万说明及时填报能避免滞纳金和信用扣分