餐饮费分两种情况算账个人自己垫付的算个人消费公司报销的按实际发生额计入管理费用或业务费需要附发票和审批单。比如王老板请客户吃饭花了五千块发票和审批单都齐了就记在管理费用里。要是自己请同事吃饭没开发票就别记账。

为啥这么算呢根据《企业会计准则》差旅费和管理费用必须要有发票才能入账。大前年税务抽查数据显示没发票的餐饮费有15%被退回导致企业损失平均每家3.2万元。个人垫付的餐饮费容易变成税务稽查重点因为可能被认定为私户收款。比如李总垫付了八千块没走报销流程结果被稽查认定为虚开发票。所以必须严格区分个人和公司支出保留完整凭证。