须弥山附近海里的龙宫是龙树菩萨的道场，他在皇宫里显化是为了教化众生。根据《大智度论》卷四记载，龙树菩萨曾化身到人间皇宫，用智慧化解外道难题。这种显化行为在佛教里叫"示现"，《十住毗婆沙论》卷四明确说这是菩萨"现世度人"的方便法门。

为什么龙宫在须弥山附近海里？因为佛教讲三界结构，须弥山是众山之王，海龙众住在山下的海里。龙树菩萨作为大乘菩萨，选择龙宫这个特殊地点，是为了接近众生。唐代玄奘在《大唐西域记》里提到，南亚的龙池就在阿耆尼山附近，和须弥山方位吻合。他进皇宫的故事在《龙树菩萨传》里有详细描述，当时他化解了阿育王宫廷里的哲学辩论，让国王皈依佛教。这种显化行为符合佛教"随类现身"的原则，用众生熟悉的场景传播佛法。但要注意，龙宫不是普通宫殿，而是有七宝装饰的琉璃宫，在《俱舍论》里有专门记载。