科目设置就是给公司花钱的地方分门别类记账的意思。比如工资要记到“应付职工薪酬”科目 社保和税费要记到“应交税费”和“其他应付款”科目。这样每个月发工资扣社保交税的时候 就能直接往对应科目里填数字。

为什么得这么分科目呢？因为用友系统是通过科目来管钱的。比如我们公司去年有100万工资支出 社保按20%扣2万 税费按5%扣5万。工资全记到“应付职工薪酬”科目 社保2万记到“应交税费”里 税费5万记到“其他应付款”里。这样月底汇总的时候 就能看见工资总额对应“应付职工薪酬”科目 社保税费对应“应交税费”和“其他应付款”科目。数据对得上账本才不会出错。比如上个月工资实际发98万 社保实扣1.8万 税费实交4.5万。这时候就要调整科目里的数字 差2万工资差0.2万社保差0.5万。这样科目设置就像给每笔钱贴标签 标明它该用在什么地方。